Het eigen vermogen van de gemeente Dronten bestaat uit het eigen vermogen Algemene dienst en het eigen vermogen Bouwgrondexploitatie. Beide delen zijn weer onderverdeeld in Algemene reserves, Bestemmingsreserves en resultaat exploitatie. Zie de volgende tabel.

Deze Algemene reserve dient als bufferfunctie voor onvoorziene incidentele uitgaven die noodzakelijkerwijs doorgang moeten vinden.

Hieronder wordt een korte inhoudelijke toelichting gegeven op de Bestemmingsreserves van de Algemene dienst.

Bestemmingsreserve asbestsanering gem. gebouwen

Deze reserve dient ter dekking van de kosten van de in het boekjaar uitgevoerde asbestsaneringen. In 2017 is het werkelijke bedrag onttrokken.

Bestemmingsreserve Meerpaal gebouw

Deze dekkingsreserve is ter dekking van 2/3e deel van de afschrijvingen/aflossingen. De mutaties zijn gemaakt conform de vastgestelde onttrekkingen bij de Nota reserves en voorzieningen 2016.

Bestemmingsreserve kapitaallasten scholencomplex Dronten-West

Deze dekkingsreserve is ter dekking van 2/3e deel van de afschrijvingen/aflossingen. De mutaties zijn gemaakt conform de vastgestelde onttrekkingen bij de Nota reserves en voorzieningen 2016.

Bestemmingsreserve uitbr. investeringen 1999-2005 excl. Meerpaal

Deze dekkingsreserve is ter dekking van 2/3e deel van de afschrijvingen/aflossingen. De mutaties zijn gemaakt conform de vastgestelde onttrekkingen bij de Nota reserves en voorzieningen 2016.

Bestemmingsreserve BTW-compensatiefonds

Deze reserve is ingesteld ter egalisering van de effecten van het BTW compensatiefonds op de investeringen. Conform begroting wordt tot en met 2018 jaarlijks een bedrag onttrokken in lijn met de invoering van het BTW compensatiefonds en de effecten hiervan na 17 jaar zijn structureel verwerkt in de begroting. De Bestemmingsreserve vervalt na 2018. De mutaties zijn gemaakt conform de vastgestelde onttrekkingen bij de Nota reserves en voorzieningen 2016.

Bestemmingsreserve de Reest

Deze dekkingsreserve is ter dekking van 2/3e deel van de afschrijvingen/aflossingen. De mutaties zijn gemaakt conform de vastgestelde onttrekkingen bij de Nota reserves en voorzieningen 2016.

Bestemmingsreserve werkgevers- / werknemersactiviteiten

Deze reserve is ingesteld om extra kosten voor werkgevers- en werknemersactiviteiten op te vangen. Er waren geen mutaties  in 2017.

Bestemmingsreserve onderwijsstation

Deze reserve  is ter dekking van éénmalige kosten voor de realisering van het onderwijsstation (nieuwe VMBO-locatie). Conform begroting is er tot en met 2016 jaarlijks € 57.000 aan de reserve toegevoegd. De financiële afwikkeling heeft plaatsgevonden in 2017, waardoor de reserve kan worden opgeheven conform de Nota reserves en voorzieningen 2016.

Bestemmingsreserve Participatiewet inkomensdeel (voorheen WWB inkomensdeel)

Deze reserve is ingesteld om mogelijke nadelige effecten in het inkomensdeel Participatiewet te kunnen opvangen en wordt gevoed als er in enig jaar een overschot is. Indien er in een ander jaar tekorten zijn worden deze onttrokken aan de reserve voor zover er saldo is. Bij de slotrapportage werd verwacht € 418.103 te kunnen storten.  Bij de jaarrekening is gebleken dat de lasten nog € 50.654 lager waren en € 468.757 gestort kon worden.

Bestemmingsreserve Verbetering Dienstverlening (voorheen flankerend beleid EGEM-I)

Deze reserve is ingesteld ter dekking van de  kosten voor het realiseren van de strategische doelen voor de verbetering van de dienstverlening. In 2017 is een bedrag van € 69.500 aan deze reserve toegevoegd.

Bestemmingsreserve nieuwbouw Overboord

De middelen van deze reserve zijn conform het raadsbesluit over de nieuwbouw van het Zwembad Overboord toegevoegd aan de nieuwe bestemmingsreserve kapitaallasten Nieuwbouw Overboord. Deze reserve kan worden opgeheven.

Bestemmingsreserve Bijdrage aanleg N23 /N307/passage Dronten

Deze reserve is ter dekking van de gemeentelijke bijdragen voor de realisatie van de N23/N307 en de passage van de N23 bij Dronten. In 2017 zijn er geen mutaties geweest.

Bestemmingsreserve bedrijfsvoering

Deze reserve is ingesteld ter dekking van de eenmalige kosten voor de bedrijfsvoering (o.a. kosten voor het meerjarenprogramma "Koersen op dienstverlening 2010-2015". Bij de Nota reserves en voorzieningen is besloten om deze bestemmingsreserve breder op te zetten om ook eenmalige ontwikkelingen zoals een organisatie ontwikkeling te kunnen financieren.  In 2017 is € 25.540 aan de reserve onttrokken.

Bestemmingsreserve Multifunctioneel Gebouw (MFG) 2 Biddinghuizen

Deze reserve is voor de incidentele kosten voor de realisering het MFG 2 in Biddinghuizen. Conform het raadsbesluit zijn de werkelijke voorbereidingskosten ad. € 76.000 in 2017 onttrokken.

Bestemmingsreserve duurzaamheidsprojecten

Deze reserve is ter dekking van projecten binnen het programma duurzaam. Er waren in 2017 geen mutaties.

Bestemmingsreserve zware beschoeiingen

Deze reserve is ter dekking van kosten voor het vervangen van zware beschoeiingen van Ral en Pierland. Er waren geen mutaties in 2017, deze worden in 2018 verwacht.

Bestemmingsreserve ICT

Deze reserve dient om fluctuaties in de uitgaven van het informatieplan 2012-2015 op te vangen. Er waren geen mutaties  in 2017.

Bestemmingsreserve knelpunten Inburgering

Deze reserve dient om incidentele knelpunten op het gebied van inburgering op te vangen. De onttrekking in 2017 van € 20.000 heeft betrekking op extra subsidie aan vluchtelingenwerk.

Bestemmingsreserve Bovenwijkse voorzieningen

Deze reserve is ingesteld bij de jaarrekening 2013 voor het kostenverhaal grondexploitaties. In 2017 is een bedrag van € 107.925 aan verhaalde kosten opgeboekt. Met deze verhaalde kosten kan een gedeelte van de bovenwijkse voorzieningen worden gefinancierd.

Bestemmingsreserve Bovenplanse verevening

Deze reserve is ingesteld bij de Nota reserves en voorzieningen 2016 voor bovenplanse verevening. Hierbij worden de verhaalde kosten weer ingezet bij andere ruimtelijke plannen om zo de gewenste ruimtelijke doelstelling (bijv.sociale woningbouw) te realiseren. In 2017 waren er geen mutaties.  

Bestemmingsreserve Bijdrage ruimtelijke ontwikkeling

Deze reserve is ingesteld bij de Nota reserves en voorzieningen 2016 voor het bijdragen aan ruimtelijke ontwikkeling bij anterieure overeenkomsten. In 2017 is hiervoor een bedrag van € 69.660 opgeboekt.

Bestemmingsreserve Accommodatiebeleid

Deze reserve is ingesteld bij de voortgangsrapportage 2014 om nieuw accommodatiebeleid vorm te geven, ter dekking van toekomstige kapitaallasten die voortvloeien uit het accommodatiebeleidsplan ten aanzien van het gemeentelijk vastgoed. Conform begroting is in 2017 per saldo € 28.965 toegevoegd.

Bestemmingsreserve Sociaal Domein

De bestemmingsreserve Sociaal Domein dient als buffer voor de transities in de ingroeiperiode 2015-2017. De reserve is ingesteld conform het beleidsplan Transities. In 2017 is, conform besluitvorming, € 150.286 aan de reserve toegevoegd en € 1.887.405 onttrokken. Daarnaast is de nog beschikbare ruimte van € 511.380 in de reserve onttrokken ter demping van het negatieve resultaat in het Sociaal Domein in 2017. In de reserve resteert nu nog, conform besluitvorming en raming, een saldo van € € 2.436.359 voor o.a. verwachte verliezen 2018 in de Jeugdbegroting en de begroting P-wet re-integratie.

Bestemmingsreserve kapitaallasten Nieuwbouw Overboord

Deze reserve is ingesteld bij besluitvorming omtrent Nieuwbouw Overboord en dient ter dekking van een gedeelte van de kapitaallasten zodat het effect op de exploitatiebegroting wordt gedempt.   

Deze reserve is bedoeld als risicobuffer voor de grondexploitaties. Het jaarresultaat voor de grondexploitaties bedraagt € 19,8 miljoen positief. Hiervan wordt een bedrag van € 14,2 miljoen aan de Algemene reserve van de algemene dienst toegevoegd, en de rest wordt bestemd in de nieuwe bestemmingsreserves “Inrichting Dierenweide” (€ 0,7 miljoen) en “Niet afgesloten exploitaties” (€ 5,0 miljoen). Hiermee blijft de Algemene reserve Grondexploitaties op € 0.

Het jaarresultaat is dit jaar hoger door aangescherpte regels van de Commissie BBV inzake tussentijdse winstneming. Uitgangspunt is nu het gewogen gemiddelde percentage van de gerealiseerde kosten en opbrengsten (POC-methode).

Bestemmingsreserves Grondexploitaties

Bestemmingsreserve MFG Swifterbant

Deze reserve is voor de incidentele kosten voor de realisering het MFG in Swifterbant. Er waren geen mutaties in 2017.

Bestemmingsreserve financiële buffer GREX het Palet

Deze reserve dient om mogelijk incidentele tegenvallers bij de ontwikkeling van het complex Het Palet binnen de grondexploitatie De Gilden op te kunnen vangen. Er waren geen mutaties  in 2017.

De voorzieningen behoren tot het vreemde vermogen van de gemeente en worden onderverdeeld in voorzieningen algemene dienst en voorzieningen grondexploitatie. De stand van de voorzieningen per 31 december 2017 bedraagt € 30.901.641 (algemene dienst) en € 9.608.910 (grondexploitatie).

In de volgende tabel staat een overzicht van het verloop van de voorzieningen: