Algemeen
Afschrijving vaste activa
De materiële vaste activa als investeringen met economische en maatschappelijk nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, worden lineair afgeschreven conform de onderstaande afschrijvingstermijnen:
Afschrijving vaste activa 2017 | |||||
Nr | Soort investering | Jaren | Nr | Soort investering | Jaren |
1 | Immateriële activa | 2.5 | Buitensport | ||
1.1 | Ontwikkelings- en onderzoekskosten | 5 | 2.5.1 | Natuurgras | 10 |
1.2 | Kosten sluiten geldleningen/disagio | 5 | 2.5.2 | Kunstgras | 12 |
1.3 | Bijdragen aan aciva in eigendom van derden (afschrijving cf art.64 BBV, lid 6) | 2.6 | Wegen, straten, pleinen, bruggen en openbare verlichting | ||
2 | Materiële activa | 2.6.1 | Rehabilitatie-investeringen wegen, straten en pleinen als bedoeld in het onderhoudsplan wegen | 60 | |
2.1 | Automatisering | 2.7 | Installaties | 10 | |
2.1.1 | Minicomputer, appl. en actieve netwerkcomponenten | 5 | 2.8 | Kantoorinrichting | |
2.1.2 | PC's en printers | 3 | 2.8.1 | Inventaris | 10 |
2.1.3 | Programmatuur | 5 | 2.8.2 | Telefooncentrale | 8 |
2.2 | Brandweer | 2.9 | Machines en gereedschappen | 10 | |
2.2.1 | Voertuigen (incl. installaties) | 15 | 2.10 | Onderwijs | |
2.2.2 | Brandblus- en reddingsmiddelen | 10 | 2.10.1 | Noodlokalen | 15 |
2.2.3 | Kleding | 7 | 2.10.2 | 1e inrichting | 20 |
2.3 | Gebouwen (excl. ondergrond) | 2.10.3 | Uitbreiding inrichting | 20 | |
2.3.1 | Stenen gebouwen | 40-60 | 2.10.4 | Leer- en hulpmiddelen | 8 |
2.3.2 | Andere gebouwen | 25 | 2.11 | Riolering | |
2.3.3 | Verbouwing (uitbreiding) | 25 | 2.11.1 | Vrijvervalriolen | 90 |
2.3.4 | Renovatie gebouwen (onderhoud) | 25 | 2.11.2 | Gemalen - bouwkundig deel | 45 |
2.3.5 | Woonwagens/woonwagencentra | 25 | 2.11.3 | Gemalen - mechanisch/electrisch deel | 15 |
2.3.6 | Installaties (lift, CV, etc.) | 15 | 2.11.4 | Persleidingen | 45 |
2.4 | Gronden en terreinen | 2.11.5 | Drukriolering - bouwkundig deel | 30 | |
2.4.1 | Sportterreinen | 15 | 2.11.6 | Drukriolering - mechanisch/electrisch deel | 15 |
2.4.2 | Speelterreinen | 10 | 2.12 | Speeltoestellen en voorzieningen | 10 |
2.13 | Vervoermiddelen | 8 | |||
Immateriële activa
De immateriële activa zijn onder te verdelen in kosten van sluiten van geldleningen/saldo (dis)agio en de kosten van onderzoek en ontwikkeling. De gemeente heeft zowel kosten van onderzoek en ontwikkeling, als bijdragen aan activa eigendom van derden geactiveerd op de balans. Het totale balansbedrag per 31 december 2017 bedraagt € 12.744.531.
Het verloop van de immateriële activa is in onderstaande tabel weergegeven:
Verloop immateriële vaste activa: | |||||||
Nr. | Omschrijving | Boekwaarde 01-01-2017 | Investering | Desinvestering/inkomsten | Afschrijving/Aflossing | Afwaardering | Boekwaarde 31-12-2017 |
14 | kosten onderzoek en ontwikkeling | 462.727 | 357.788 | 5.746 | 37.330 | 0 | 777.439 |
78 | Bijdragen aan activa in eigendom van derden | 11.447.309 | 830.323 | 0 | 310.540 | 0 | 11.967.092 |
11.910.036 | 1.188.111 | 5.746 | 347.870 | 0 | 12.744.531 | ||
De investeringen/desinvesteringen in 2017 zijn:
Specificatie immateriële vaste activa: | ||
Omschrijving | Investering | Desinvestering |
Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | ||
Locatie Steenbergen | 30.111 | 0 |
Voorbereidingskosten Zuiderzee op Zuid | 79.115 | 5.746 |
Voorbereidingskosten Hanzekwartier | 241.342 | 0 |
voorbereidingskosten XL Atelier | 7.219 | 0 |
Bijdrage aan activa in eigendom van derden | ||
Aanpassing bestaande gebouwen (Almere college) | 830.323 | 0 |
1.188.110 | 5.746 | |
Materiële vaste activa
De vaste materiële activa wordt onderverdeeld in vaste activa met een economisch nut en in vaste activa met een maatschappelijk nut.
Vaste activa met een economisch nut
Het verloop van de vaste activa met een economisch nut is in onderstaande tabel weergegeven:
Nr | Omschrijving | Boekwaarde 1-1-2017 | Investering | Desinvestering | Afschrijving /Aflossing | Bijdragen van derden direct gerelateerd aan actief | Afwaardering | Boekwaarde 31-12-2017 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
22 | Gronden en terreinen | 5.808.608 | 423.055 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.231.663 |
24 | Strategische Gronden | 3.370.958 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.370.958 |
30 | Bedrijfsgebouwen | 26.496.694 | 0 | 0 | 1.374.200 | 0 | 0 | 25.122.494 |
34 | Grond-, weg- en waterbouwk.werken | 1.024.979 | 29.040 | 0 | 92.520 | 0 | 0 | 961.499 |
38 | Vervoermiddelen | 565.346 | 14.480 | 0 | 111.959 | 0 | 0 | 467.867 |
42 | Machines, apparaten en installaties | 1.291.826 | 429.732 | 0 | 374.839 | 0 | 0 | 1.346.719 |
46 | Overige materiële vaste activa | 1.095.985 | 55.033 | 0 | 177.608 | 0 | 0 | 973.410 |
Totaal | 39.654.396 | 951.340 | 0 | 2.131.126 | 0 | 0 | 38.474.610 |
De investeringen/desinvesteringen in 2017 zijn:
Specificatie materiële activa met een economisch nut: | |||||
Omschrijving | Krediet | Investering voorgaande jaren | Investering | Desinvestering | Restant |
Gronden en terreinen | |||||
Havenweg 11 | 0 | 0 | 423.055 | 0 | -423.055 |
Bedrijfsgebouwen | |||||
Grond-, weg- en waterbouwk.werken | |||||
De Schelp renovatie toplaag veld 1 (BAS) | 35.515 | 0 | 29.040 | 0 | 6.475 |
Vervoermiddelen | |||||
Autonr. 24 VVi 2014 | 58.500 | 0 | 3.680 | 0 | 54.820 |
Auto 22 gesloten kent. 66-KFK-9 VVI 2017 | 25.000 | 0 | 10.800 | 0 | 14.200 |
Machines, apparaten en installaties | |||||
VVI 2016 Nido Borstel HF 25 | 15.300 | 4.500 | 7.178 | 0 | 3.622 |
Aanschaf zonnepanelen de Reest | 204.000 | 0 | 182.812 | 0 | 21.188 |
Keukenapparatuur de Reest | 19.478 | 4.478 | 2.054 | 0 | 12.946 |
Smartphones VVI 2016 | 60.000 | 18.852 | 27.106 | 0 | 14.042 |
Vergaderstoelen raadzaal VVI 2016 | 60.000 | 0 | 55.891 | 0 | 4.109 |
ICT-plan 2013-2017 software 5 jaar VVI 2014 | 85.000 | 10.848 | 20.235 | 0 | 53.917 |
ICT-plan 2013-2017 hardware 3 jaar VVI 2015 | 26.000 | 0 | 24.279 | 0 | 1.721 |
ICT-plan 2013-2017 hardware 5 jaar VVI 2015 | 4.000 | 0 | 3.312 | 0 | 688 |
ICT-plan 2013-2017 hardware 3 jaar VVI 2016 | 69.222 | 25.526 | 14.323 | 0 | 29.373 |
ICT-plan 2013-2017 software 5 jaar VVI 2016 | 189.880 | 29.343 | 11.001 | 0 | 149.536 |
ICT-plan 2013-2017 hardware 5 jaar VVI 2017 | 151.000 | 0 | 22.611 | 0 | 128.389 |
Versnipperaar van Dalen 250 (vvi 2015) | 29.000 | 0 | 24.080 | 0 | 4.920 |
VVI 20163 MC Connel heggenschaar | 25.146 | 0 | 1.850 | 0 | 23.296 |
Kipwagen groot Beco 800/trilo bladzuiger VVI 2017 | 33.000 | 0 | 33.000 | 0 | 0 |
MVA Overige | 0 | ||||
Meubilair VVI 2017 | 20.000 | 0 | 15.631 | 0 | 4.369 |
Bureaustoelen VVI 2017 | 25.000 | 0 | 24.726 | 0 | 274 |
Investeringen nieuwe medewerkers VVI 2017 | 20.000 | 0 | 14.675 | 0 | 5.325 |
Totaal | 1.155.041 | 93.547 | 951.339 | 0 | 110.155 |
Vaste activa met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Het verloop van de vaste activa met een economisch nut is in onderstaande tabel weergegeven:
Verloop materiële activa met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven: | |||||||
Nr. | Omschrijving | Boekwaarde 1-1-2017 | Investering | Desinvestering | Afschrijving/Aflossing | Afwaardering | Boekwaarde 31-12-2017 |
48 | MVA waar heffing tegenover staat EN | 3.396.578 | 1.440.754 | 0 | 332.379 | 0 | 4.504.953 |
Totaal | 3.396.578 | 1.440.754 | 0 | 332.379 | 0 | 4.504.953 | |
De investeringen/desinvesteringen in 2017 zijn:
Specificatie materiële activa met een economisch nut met heffing: | |||||
Omschrijving | Krediet | Investering voorgaande jaren | Investering | Desinvestering | Restant |
Aanschaf en plaatsing buitenbakken | 743.654 | 0 | 436.188 | 0 | 307.466 |
Aanschaf en plaatsing binnenbakken | 848.929 | 0 | 565.236 | 0 | 283.693 |
Levering IRDC systemen | 65.000 | 0 | 12.300 | 0 | 52.700 |
VVI 2016 auto 29 kleine veegmachine | 100.000 | 0 | 109.990 | 0 | -9.990 |
Inzamelauto afvalcontainers | 320.000 | 0 | 317.040 | 0 | 2.960 |
Totaal | 2.077.583 | 0 | 1.440.754 | 0 | 636.829 |
Voor een verdere specificatie verwijzen wij u naar de staat van activa in het bijlagenboek.
Vaste activa in openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Het verloop van de vaste activa in openbare ruimte met een maatschappelijk nut is in onderstaande tabel weergegeven:
Verloop materiële activa met een maatschappelijk nut: | |||||||
Nr. | Omschrijving | Boekwaarde 1-1-2017 | Investering | Desinvestering | Afschrijving/Aflossing | Afwaardering | Boekwaarde 31-12-2017 |
20 | Gronden en terreinen | 31.438 | 0 | 0 | 6.848 | 0 | 24.590 |
28 | Bedrijfsgebouwen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
32 | Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 5.696.355 | 1.536.276 | 0 | 243.699 | 0 | 6.988.932 |
40 | Machines, apparaten en installaties | 1.766 | 0 | 0 | 570 | 0 | 1.196 |
44 | Overig | 102.569 | 0 | 0 | 6.300 | 0 | 96.269 |
Totaal | 5.832.128 | 1.536.276 | 0 | 257.417 | 0 | 7.110.987 | |
De investeringen/desinvesteringen in 2017 zijn:
Specificatie materiële vaste activa met een maatschappelijk nut: | |||||
Omschrijving | Krediet | Investering voorgaande jaren | Investering | Desinvestering | Restant |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | |||||
MFG B'huizen verlichting BWN 33/2009 | 105.401 | 42.913 | 35.705 | 0 | 26.783 |
MFG B'huizen infrastructuur BWN 33/2009 | 736.286 | 679.999 | 56.287 | 0 | 0 |
De Noord | 442.000 | 4.670 | 414.625 | 0 | 22.705 |
Rehabilitatie Colijnpad | 115.000 | 0 | 75.142 | 0 | 39.858 |
Rehabilitatie Abbertweg | 153.000 | 0 | 122.458 | 0 | 30.542 |
Rehabilitatie Stobbenweg | 342.000 | 0 | 287.876 | 0 | 54.124 |
Rehabilitatie Lisdoddeweg | 280.000 | 0 | 257.711 | 0 | 22.289 |
Eskimolaan brug vervangen | 9.660 | 0 | 9.500 | 0 | 160 |
Eskimolaan damwand vervangen | 4.600 | 0 | 4.300 | 0 | 300 |
Rietweg duiker vervangen | 91.425 | 0 | 13.414 | 0 | 78.011 |
Rehabilitatie Passeerstroken 2017 | 214.000 | 0 | 201.063 | 0 | 12.937 |
Fietspad De Zuid | 300.000 | 0 | 58.195 | 0 | 241.805 |
Totaal | 2.793.372 | 727.582 | 1.536.276 | 0 | 529.514 |
Voor een verdere specificatie verwijzen wij u naar de staat van activa in het bijlagenboek.
Overheveling van kredieten
De openstaande kredieten bedragen per 31 december 2017 € 5.740.821. Van dit bedrag wordt € 4.117.903 overgeboekt naar 2018.
Overheveling kredieten 2017 boven de € 50.000 | |||
Omschrijving | Begrote uitgaven plus wijzigingen 2017 | Werkelijke uitgaven geboekt 2017 | Over te boeken uitgaven naar 2018 |
ICT-plan 2013-2017 hardware 5jr VVI 2017 | 151.000 | 22.611 | 128.389 |
Auto 24 VVI 2014 | 58.500 | 3.680 | 54.820 |
VVI 2016 Valtra trekker met omkeerinichting | 103.000 | 103.000 | |
2e school Dronten West, bouw sportzaal | 57.000 | 57.000 | |
Rehabilitatie De Noord | 437.330 | 414.625 | 22.705 |
Rehabilitatie fietspad Fazantendreef | 83.000 | 83.000 | |
Rehabilitatie De Zuid | 180.000 | 180.000 | |
Rietweg duiker vervangen | 91.425 | 13.414 | 78.011 |
Terreinafwerking De Noord /De Helling | 372.000 | 4.359 | 367.641 |
Herinrichting De Noord-Hanzekwartier | 300.000 | 300.000 | |
Fietspad De Zuid | 339.000 | 64.884 | 274.116 |
Flevo Funfields Landmarkt | 400.000 | 400.000 | |
Barak renovatie | 70.000 | 70.000 | |
MFG B"huizen modernisering Koetshuis BWN33/2009 | 750.000 | 750.000 | |
Aanschaf en plaatsing buitenbakken | 743.654 | 436.188 | 307.466 |
Aanschaf en plaatsing binnenbakken | 848.929 | 562.340 | 286.589 |
Leveren IRDC systemen | 65.000 | 7.200 | 57.800 |
Diverse investeringen < € 50.000 | 690.983 | 93.617 | 597.366 |
Totaal | 5.740.821 | 1.622.918 | 4.117.903 |
Erfpachtsgronden
In het verloop van de erfpachtsgronden is geen verandering opgetreden.
Erfpachtsgronden | |||||||
Nr | Omschrijving | Boekwaarde 01-01-2017 | Investering | Desinvestering | Afschrijving/aflossing | Afwaardering/winstneming | Boekwaarde 31-12-2017 |
85 | Woonbebouwing | 33.513 | 0 | 0 | 0 | 0 | 33.513 |
85 | Industrie- en winkelbebouwing | 118.268 | 0 | 0 | 0 | 0 | 118.268 |
85 | Bijzondere bebouwing | 83.202 | 0 | 0 | 0 | 0 | 83.202 |
Totaal | 234.983 | 0 | 0 | 0 | 0 | 234.983 | |
Financiële vaste activa
De financiële vaste activa wordt onderverdeeld in kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen en leningen aan deelnemingen, overige langlopende geldleningen en overige uitzettingen (looptijd langer dan 1 jaar).
Het verloop van de financiële vaste activa is in onderstaande tabel weergegeven:
Verloop financiële vaste activa | ||||||
Omschrijving | Boekwaarde 01-01-2017 | Investering | Desinvestering | Afschrijving/aflossing | Afwaardering | Boekwaarde 31-12-2017 |
Kapitaalverstrekking aan: | ||||||
- deelnemingen | 38.027 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38.027 |
Leningen aan: | ||||||
- deelnemingen (Vitens) | 1.730.000 | 0 | 0 | 345.500 | 0 | 1.384.500 |
- overige langlopende leningen | 16.216.818 | 64.000 | 0 | 829.631 | 0 | 15.451.187 |
Overige uitzettingen met een looptijd >1jaar | 23.076.905 | 1.379.081 | 0 | 202.032 | 0 | 24.253.954 |
Totaal | 41.061.750 | 1.443.081 | 0 | 1.377.163 | 0 | 41.127.668 |